Является обязательным для тех лиц, на которых в текущий момент зарегистрировано транспортное средство. При этом итоговые суммы платежей могут ощутимо отличаться, поскольку они находятся в прямой зависимости от различных факторов (например, возраста автомобиля, мощности двигателя ТС).
Транспортный налог на авто старше 25 лет
Будет налог на машину старше 20 лет базовым или в разы больше - устанавливается исключительно законодательством того субъекта, в котором сейчас зарегистрировано ТС . В одном субъекте могут вообще освободить от платежей, а в соседнем регионе собственникам аналогичного авто начислят максимально возможный налог.
Для владельцев более старых ТС актуален другой вопрос: облагается ли налогом автомобиль старше 25 лет ? И здесь не все так однозначно. Платежи зависят от географии регистрации. Приведем пример Воронежской области, в которой согласно местному законодательству, освобождены от налога легковые авто старше 25 лет с двигателем до 100 л. с . или республики Алтай , где для легковушек отечественного производства с двигателем мощностью не более 90 л. с. действует почти минимальная ставка налога – всего 5 рублей за одну лошадиную силу. А вот в Москве для аналогичного транспорта ставка равна 7 руб. за 1 л. с ., а в Нижнем Новгороде её размер составляет уже 25 руб. за л. с .
Сравним указанные льготы с московскими и нижегородскими нормами, где зарегистрировано больше всего автомобилей и установлены максимально возможные ставки налога. Так, 1999 г. выпуска мощностью 400 л. с . в Москве составит 28 тыс. руб. (400 л. с. x 70 руб/л. с.) , в Нижнем Новгороде - 34 тыс. руб. (400 л. с. x 85 руб/л. с.) , а в Приморье - только 12 тыс. руб. (400 л. с. x 30 руб/л. с.) .
Во многих субъектах России местными властями, имеющими полномочия для принятия таких законов, от уплаты транспортного налога освобождаются и другие .
Большинством регионов также освобождены сельхозпроизводители. В Красноярском крае - изготовители оборудования для инвалидов, а в Липецкой области такая льгота актуальна для тракторных производств. В Московской области налог в половинном размере дозволено уплачивать производителем детского питания. В Тюменской сочли нужным освободить производителей пива и слабоалкогольных напитков, а также производителей всего оборудования и комплектующих для эксплуатации в нефтедобывающей отрасли.
В Нижегородской области транспортный налог по половинной ставке начисляют за монтаж на ТС газобаллонного оборудования. Для предоставления этой льготы в налоговый орган достаточно предъявить справку о том, что такое оборудование было установлено.
Транспортный налог на авто старше 25 лет в 2019 году распространяется только на дорогостоящие средства передвижения, однако указанная новелла может затронуть каждого любителя раритетного транспорта, поскольку подобные агрегаты неблагоприятно влияют на экологическую обстановку в стране и нарушают нормы соответствующей отрасли права.
Порядок исчисления транспортного налога
Владение автомобилем обязывает собственника уплачивать в региональную казну сбор, именуемый транспортным налогом. Под указанное правило попадают как юридические, так и физические лица.
При исчислении величины транспортной пошлины применяют специальные тарифные ставки, которые варьируются в зависимости от следующих показателей:
- Мощность двигателя;
- Длительность эксплуатации в отчетном периоде;
- Региональные повышающие/понижающие коэффициенты (если принят локальный нормативный акт).
Действующие на территории РФ нормы экологического права провоцируют налоговое законодательство предусматривать повышающие коэффициенты для собственников транспортных средств, чей автомобиль находится в эксплуатации более 10 лет.
На стадии рассмотрения находится законопроект, по которому планируется увеличить налог на авто старше 10 лет. Однако первые шаги по описываемому направлению уже совершены и транспортное бремя увеличилось для собственников дорогостоящих автомобилей, цена которых не менее 3 млн. рублей. Расчет сбора в рамках нового правового поля происходит на основе следующих показателей:
- Возраст агрегата;
- Уровень экологичности.
Чем старше и дороже транспортное средство, тем большее бремя ложится на плечи собственника агрегата. Например, если машине больше 25 лет, налог за использование такого агрегата будет ориентирован на данные технического осмотра и соответствие экологическим нормам.
Особенности
- Использование старого автомобиля стоимостью 10 млн. рублей и больше способно увеличить транспортный сбор троекратно;
- Если автомобиль подвергается переоборудованию, доработке, в результате чего, наносимый от его эксплуатации урон экологии может стать меньше, то о подобных манипуляциях следует своевременно уведомить ГИБДД по месту регистрации ТС;
- Внесение сбора физическим лицом за любое транспортное средство, вне зависимости от года выпуска агрегата, осуществляется на основании квитанции, сформированной фискальным органом, а отсутствие (не получение) такого документа не снимает обязанности перед ФНС.
Размеры коэффициентов
Основное количество транспортных средств, проезжающих по российским дорогам, находятся в эксплуатации не один десяток лет, ввиду чего применение повышающего коэффициента сулит значительные прибавки к объемам региональных бюджетов.
Новелла транспортного налогообложения предусматривает повышение сбора не только в отношении старых, но и новых автомобилей, в частности (объектами обусловленной налоговой ставки становятся только дорогостоящие ТС):
- На 0,5 - если автомобиль находится в эксплуатации от 1 до 3 лет;
- На 1,75 - эксплуатация от 5 до 10 лет;
- В 2 раза - автомобиль используется не менее 10 и не более 15 лет;
- В 3 раза - автомобилю более 15 лет.
Не стоит забывать, что на итоговый размер пошлины будет влиять не только год выпуска, но и мощность двигателя , поэтому транспортные средства, запущенные в эксплуатацию в один и тот же период, но с разными единицами мощности мотора, будут оценены сотрудниками налоговой в разных эквивалентах.
Уплата ТН физическими и юридическими лицами
Согласно регламенту налогового законодательства, владельцы автомобилей, являющиеся физическими лицами, уплачивают сумму сбора на основании квитанции, сформированной фискальным органом. Указанная категория налогоплательщиков освобождена от необходимости самостоятельно подсчитывать издержки по транспортному бремени и отражать ее в декларации.
Представители налоговой службы направляют в адрес налогоплательщика (не позднее чем за 1 месяц) квитанцию, отражающую:
- Сумму сбора;
- Реквизиты получателя;
- Тарифы, применяемые при исчислении;
- Технические характеристики агрегата.
Владение автомобилем, пребывающем в эксплуатации от 10 лет никак не влияет на порядок уведомления собственника о предстоящих издержках за указанное движимое имущество.
Юридические лица, в отличие от физических, обязаны самостоятельно исчислять сумму транспортного сбора и отражать получившиеся данные в специальном отчете (декларации).
Продажа старого автомобиля
Закон обязывает каждого собственника автомобиля, владевшего агрегатом менее 3 лет, уплатить в пользу государства подоходный налог с выручки от его реализации. Это правило затрагивает также и старые машины.
В случае, если минимальный срок владения обусловленным движимым имуществом соблюден, налог с продажи автомобиля отменяется.
Транспортный налог (ТН) является государственной пошлиной и распространяется на все средства передвижения. Его уплата — обязанность рядовых граждан и различных компаний. Надо ли платить транспортный налог на авто старше 25 лет и какова его сумма?
Основания для оплаты
Размер налогового платежа напрямую зависит от региона, где регистрировалось ТС, его стоимости, объема двигателя и даты выпуска. Чем «взрослее» транспорт, тем существеннее расчетная ставка. То же самое касается автомобиля с датой выпуска более 25 лет. За подобное транспортное средство владелец должен платить повышенный налоговый сбор из-за введения экологических и возрастных ограничений. При «зрелом возрасте» и несоответствии экологическим стандартам за такой автомобиль платится больше.
ВАЖНО! Чтобы узнать, обязаны ли вы уплачивать транспортный налог за старую машину, следует обратиться в региональное отделение ФМС либо тщательно изучить постановление собственного региона.
Влияние факторов на транспортный налог
Бывает так, что в одном регионе платежи по ТН вообще не предусмотрены, зато в соседнем субъекте владельцу аналогичной машины придется заплатить предельно высокий сбор. Поэтому на вопрос: «Облагается ли автомобиль с датой выпуска более 25 лет транспортным налогом?» однозначно ответить невозможно. Решающую роль играет география регистрации ТС.
Пример. В Воронежской области старые легковые автомобили с датой выпуска от 25 лет и мощностью до 100 л.с. налогом не облагаются. В республике Алтай введена предельно низкая налоговая ставка — 5 рублей за 1 л.с. Разительно отличается размер транспортного налога в Нижнем Новгороде, где ставка признана максимальной: 25 рублей за 1л.с. В Московской области не предусмотрено никаких льгот для старого авто и транспортный налог начисляется согласно общим правилам.
Там, где действует ТН, для расчета платежа важен возраст авто, так как он способен увеличить повышающий коэффициент. В процессе прохождения технического осмотра старый автомобиль тестируют на соответствие экологическим нормам.
ВАЖНО! Иногда автовладельцы меняют мотор, другие запчасти для того чтобы соблюдать указанные границы стандартов. Однако после проведения подобных изменений необходимо посетить отделение ГИБДД и проставить соответствующую запись в ПТС.
Повышающие коэффициенты: размеры
Подержанные машины являются основной частью российского транспорта. Из-за наличия повышающих коэффициентов во многих регионах региональный бюджет пополняется большими суммами.
Подобные коэффициенты начинают действовать в следующих обстоятельствах (ст.362 НК РФ):
При начислении транспортного налога во внимание также принимается мощность ТС. Например, суммы сбора на автомобили-одногодки (230 л.с. и 255 л.с.) существенно различаются. В старых машинах счет идет на десятки тысяч рублей.
Рядовые граждане не обязаны высчитывать размер ТН: уплата производится согласно сумме налога, указанного в ежегодно приходящем уведомлении. Иной порядок предусмотрен для юридических компаний. Здесь бухгалтер должен рассчитать налоговый платеж и оформить декларацию, которая отправляется в ФСН для сверки данных.
На видео о транспортном налоге
Транспортный сбор при реализации старого автомобиля
В подобной ситуации бывшему собственнику необходимо уплатить налог на доходы в сумме 13% от стоимости транспорта. Однако если человек владел автомобилем более 3 лет, указанное требование перестает действовать. Прежний хозяин обязан внести в декларацию сведения о начальной и фактической цене ТС.
Время чтения: 3 минут
В данной статье речь пойдет об обязательной государственной пошлине на автомобиль и о том принимаются ли при ее расчете во внимание его возраст. В настоящее время суммы, которые платят владельцы новых и давно выпущенных машин, одинаковые. Транспортный налог на старые автомобили может быть даже ниже, чем на новые если их стоимость более 3 млн. Но в ближайшее время положение может измениться. И чем старше ваша «ласточка», тем больше придется за нее платить.
Размер налога: нормы и тенденции
Минпромторг России недавно разработал законопроект, обязывающий владельцев средств передвижения, находящихся в эксплуатации более 5 лет, выплачивать дорожных сбор по особой схеме. В частности, планируется ввести новые : возрастной и экологический. Таким образом транспортный налог (ТН) на автомобили старше 15 лет будет увеличен примерно в три раза. Предлагаются такие повышающие коэффициенты:
- на машину, чей возраст 5-10 лет – 1,75;
- 10-15 лет – 2;
- на транспорт, которому больше 15 лет, – 3.
Но пока данное нововведение находится в состоянии разработки, поэтому владельцы машин, достигших почтенного возраста, осуществляют платеж по действующим правилам. Это значит, что сумма налога определяется с учетом мощности транспортного средства и региона проживания.
Чтобы уменьшить размер ТН на авто можно уменьшить его мощность, а это . Такую замену необходимо обязательно зарегистрировать в ГИБДД. Там поставят соответствующие отметки в технический паспорт, и расчет пошлины будет производиться уже на основании количества лошадиных сил в новом моторе.
Транспортный налог на автомобили в России, в том числе и старые, может зависеть и от стоимости самих машин: чем они дороже, тем больше надо платить. Но это справедливо только для транспортных средств ценой более 3 млн.
Повышающие коэффициенты
Стоит остановиться подробнее на том, какие в 2019 году существуют повышающие коэффициенты, в зависимости от стоимости ТС:
- размер коэффициента, повышающего сумму транспортного налога на автомобили, чей возраст 2-3 года и средняя стоимость 3-5 млн рублей, составляет 1,1;
- если с года выпуска средства передвижения прошло не больше пяти лет, а оценивается оно в 5-10 млн рублей, коэффициент равняется 2;
- на машины стоимостью 10-15 млн рублей с максимальным возрастом 10 лет и ценой более 15 млн рублей не старше 20 лет установлен коэффициент в размере 3.
Список марок и моделей автомобилей, к которым применяются такие повышающие коэффициенты, каждый год публикуется на сайте Минпромторга РФ.
Как платят физические и юридические лица
Порядок уплаты отличается для физических и юридических лиц:
- Частным автовладельцам нет необходимости самостоятельно высчитывать сумму пошлины. Это входит в обязанности налоговой инспекции, которая должна известить плательщика, какую сумму следует уплатить, примерно за 30 дней до окончания отчетного срока. Физическому лицу необходимо лишь вовремя перечислить деньги по указанным в извещении реквизитам. Напомним, что пока налог на старые машины не увеличен. Чтобы не отдавать больше положенного, стоит ознакомиться со статьей « ».
- Юридическим лицам необходимо самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога и представить декларацию налоговой службе. Расчет производится с учетом нескольких параметров: ставка налога, повышающие коэффициенты, срок, в течение которого юрлицо владеет транспортным средством. О декларации вам подробно могут рассказать в отделе ГИБДД или можно воспользоваться соответствующим интернет-ресурсом. Передать документ в налоговую инспекцию можно как лично, так и по почте, либо загрузить его на официальный сайт Федеральной налоговой службы. Важно соблюдать .
Как рассчитать транспортный налог: Видео
Налог на транспортное средство – это государственный сбор, который оплачивается автовладельцем не зависимо от его статуса (физическое или юридическое лицо).
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Расчет налога ведется на основании Налогового Кодекса РФ и местных законодательных актов. Влияет ли возраст автомобиля на сумму налога, читайте далее.
Что говорится в законодательстве
Основными законом при взимании являются:
- Налоговый Кодекс ();
- Региональные законы, например, («О транспортном налоге»).
Налоговым Кодексом определяются основные положения начисления и уплаты сбора.
В соответствии с Налоговым кодексом:
- статья 356 – общие положения (необходимость взимания регионального сбора, обязанность оплаты собственниками транспортных средств, обязанность установки законодательными актами ставок налога, сроков оплаты и льгот);
- статья 357 – налогоплательщики. В этой статье устанавливается обязанность оплаты налога всеми собственниками, чьи транспортные средства зарегистрированы в установленном порядке. Исключениями являются организации, обслуживающие чемпионат FIFA 2019 года;
- статья 358
– объекты налогообложения. В данной статье четко обозначены категории транспортных средств, владельцы которых освобождаются от уплаты налога. К ним относятся владельцы:
- весельных и моторных лодок (мощность мотора до 5 л.с.);
- легковых авто, выданных органами социальной защиты или оборудованных для инвалидов;
- тракторы и иная специальная техника, принадлежащая сельскохозяйственным предприятиям;
- транспорт органов исполнительной власти и так далее.
- статья 359 – определение налоговой базы. Налог на автотранспорт определяется в зависимости от мощности двигателя, на воздушный транспорт по тяге двигателя и так далее, то есть мощность двигателя является основным фактором, от которого зависит размер налоговой ставки;
- статья 560 – налоговый период. Владельцы транспорта обязаны оплачивать налог один раз в год. Это означает, что налоговым периодом при сборе транспортного налога является 1 год;
- статья 361 – налоговые ставки. Правительство каждого региона имеет право самостоятельно устанавливать налоговые ставки, однако из размер не может быть увеличен или уменьшен более чем на 10%, указанных в данной статье. Кроме этого региональными законами могут применяться дифференцированные налоговые ставки, размер которых зависит не только от мощности двигателя, но и года выпуска транспортного средства;
- статья 361.1 – налоговые льготы. На государственном уровне установлено, что от оплаты налога освобождаются владельцы грузовых авто массой более 12 тонн, при условии, что плата в системе Платон равна или превышает начисленную сумму налога. Остальные льготы, например, для инвалидов, ветеранов ВОВ и так далее устанавливаются местными законами;
- статья 362 – исчисление налога. В соответствии с этой статьей при определении размера налога самостоятельно необходимо определить размер налоговой ставки, действующей в регионе и умножить ее на количество лошадиных сил.
Если производится расчет стоимости налога для легкового автомобиля, стоимостью свыше 3 млн. рублей, то применяется дополнительный повышающий коэффициент, размер которого так же зависит и от возраста авто.
Размеры налога для авто старше 25 лет
Итак, региональные власти могут самостоятельно устанавливать налоговые ставки, в том числе и зависящие от года выпуска автомобиля.
Например, транспортный налог на авто старше 25 лет в Москве, в соответствии с Законом №33 определяется по общим правилам, то есть в зависимости от мощности установленного двигателя и никаких льгот не предусмотрено, а в Воронежской области владельца авто старше 25 лет полностью освобождаются от уплаты налога.
Для физлиц
Налог на легковые автомобили и иные транспортные средства физическими лицами оплачивается в соответствии с уведомлением, составленным местным отделением налоговой службы. Самостоятельно производить частным автовладельцам не требуется.
Должно быть выдано (или прислано заказным письмом) не позднее, чем за 30 дней до даты уплаты сбора (для физлиц это 1 декабря).
Если владелец транспортного средства имеет право на получение льготы по региональному налогу, то он обязан лично или через представителя подать в ИФНС заявление и предоставить все документы, подтверждающие право на субсидию.
Какой размер налога на авто старше 25 лет предусмотрен в регионах РФ:
| Регион | Налоговая ставка на легковые авто, в рублях на 1 лошадиную силу | Льготы на авто старше 25 лет |
| Москва | — менее 100 л.с. – 12; — 100 л.с. – 125 л.с. – 25; — 125 л.с. – 150 л.с. – 35; — 150 л.с. – 175 л.с. – 45; — 175 л.с. – 200 л.с. – 50; — 200 л.с. – 225 л.с. – 65; — 225 л.с. – 250 л.с. – 75; — более 250 л.с. — 150 |
нет |
| Санкт-Петербург | — до 100 л.с. – 24; — 100 л.с. – 150 л.с. – 35; — 150 л.с. – 200 л.с. – 50; — 200 л.с. – 250 л.с. – 75; — свыше 250 л.с. – 150 |
Освобождаются от налогов автомобили отечественного производства, имеющие мощность двигателя менее 80 л.с. и выпущенные до 1990 года |
| Волгоград | — до 100 л.с. – 9; — 100 л.с. – 150 л.с. – 20; — 150 л.с. – 200 л.с. – 40; — 200 л.с. – 250 л.с. – 75; — более 250 л.с. — 150 |
нет |
| Липецк | — менее 100 л.с. – 15; — 100 л.с. – 150 л.с. – 28; — 150 л.с. – 200 л.с. – 50; — 200 л.с. – 250 л.с. – 75; — свыше 250 л.с. — 150 |
нет |
| Башкортостан | — до 100 л.с. – 10; — 100 л.с. – 125 л.с. – 20; — 125 л.с. – 150 л.с. – 25; — 150 л.с. – 200 л.с. – 50; — 200 л.с. – 250 л.с. – 75; — более 250 л.с. – 150 |
нет |
| Ингушетия | — до 100 л.с. – 5; — 100 л.с. – 150 л.с. – 7; — 150 л.с. – 200 л.с. – 10; — 200 л.с. – 250 л.с. – 30; — 250 л.с. и более — 40 |
Налог не оплачивается за легковые авто мощностью до 90 л.с. сил и выпущенные до 1994 года |
| Хабаровск | — менее 100 л.с. – 9; — 100 л.с. – 150 л.с. – 12; — 150 л.с. – 200 л.с. – 23; — 200 л.с. – 250 л.с. – 40; — 250 л.с. и более — 92 |
Освобождаются от уплаты авто, выпущенные до 1991 года и полученные на предприятиях в качестве поощрительной меры |
| Воронеж | — менее 100 л.с. – 20; — 100 л.с. – 150 л.с. – 30; — 150 л.с. – 200 л.с. – 50; — 200 л.с. – 250 л.с. – 75; — более 250 л.с. — 150 |
В Воронеже не оплачивают налог лица, автомобили которых старше 25 лет и имеют мощность до 100 л.с. |
| Мурманск | — менее 100 л.с. – 10; — 100 л.с. – 150 л.с. – 15; — 150 л.с. – 200 л.с. – 25; — 200 л.с. – 250 л.с. – 40; — свыше 250 л.с. — 80 |
В размере 100% распространяются на машины старше 30 лет |
| Тверь | — до 100 л.с. – 10; — 100 л.с. – 150 л.с. – 21; — 150 л.с. – 200 л.с. – 30; — 200 л.с. – 250 л.с. – 45; — более 250 л.с. — 90 |
В размере 100% на авто, выпущенные до 1970 года |
на старые автомобили так же не предусмотрено в следующих регионах:
- Карелия;
- Дагестан;
- Мордовия;
- Саха;
- Чечня;
- Архангельская область;
- Астраханская область;
- Удмуртия;
- Ивановская область;
- Ростовская область;
- Ярославская область;
- Белгородская область;
- Калужская область.
Для юрлиц
Налог на транспортные средства, принадлежащие юридическим лицам, рассчитывается бухгалтером организации самостоятельно.
В налоговую службу передается заполненная надлежащим образом декларация, по которой проверяется правильность проведенных расчетов.
Организациями производится один раз в квартал авансовыми платежами. Окончательный расчет по транспортному налогу должен быть произведен не позднее 10 февраля следующего за отчетным периодом года.
Ставки на транспортный налог, как правило, не различаются между юридическими и физическими лицами.
Исключения составляют:
Есть ли повышающие коэффициенты
При расчете транспортного налога на дорогостоящие легковые автомобили (более 3 000 000 рублей) так же стоит учитывать , которые в соответствии со составляют:
Нужно ли платить сбор с продажи старого авто
Необходимо ли платить подоходный налог в размере 13% на доход, полученный при продаже автомобиля. В соответствии со доходом не облагаются средства, полученные от продажи движимого имущества, если автомобиль находился в собственности более 3 лет.
