Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Знаете ли вы, что любой гражданин Российской Федерации, который официально трудоустроен и оплачивает в государственную казну налог, имеет право вернуть 13% от стоимости обучения?

Однако сделать это не так просто. Для того чтобы эти деньги вернулись на карту, придется приложить усилия: собрать необходимые документы, оформить декларацию.

В этой статье рассмотрим, как вернуть 13 процентов за обучение, что для этого нужно, кто имеет право получить эти деньги и как заполнить декларацию на вычет за обучение?

Работающий человек ежемесячно уплачивает в государственную казну подоходный налог в размере 13% от заработной платы, при условии, что он официально трудоустроен.

При этом эти 13% он не получает на руки, поскольку эти деньги удерживаются сразу с момента начисления заработной платы.

Именно эти 13% он имеет право вернуть, обучаясь параллельно в учебном заведении.

Важно понимать, что вернуть налог за обучение могут не все.

Сделать это могут только те студенты, обучающиеся в учебном учреждении, которое:

  • имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • заключило со студентом (его представителем) договор. В договоре обязательно должна стоять подпись ответственного лица и печать образовательного учреждения.

К таким образовательным учреждениям могут относиться платные школы, высшие учебные заведения, образовательные курсы для взрослых (курсы повышения квалификации, курсы иностранных языков, автошколы и т. п.), дополнительное образование для детей – художественные и музыкальные школы, спортивные секции, различные кружки.

Законодательство РФ позволяет получить возврат 13% за обучение тем людям, которые:

  • являются гражданами Российской Федерации, которые самостоятельно оплачивают свое обучение;
  • имеют официальную работу;
  • получают заработную плату, регулярно отчисляют деньги в налоговую службу (деньги удерживаются из заработной платы).

Оплата за обучение может быть за свою учебу, так и за учебу детей и ближайших родственников.

Вернуть деньги за обучение также имеют право родители, братья, сестры, а также опекуны, оплачивающие деньги за образование (дневное обучение) детей, которым не исполнилось 24 лет.

Конечно, такой человек обязательно должен быть официально трудоустроен, получать заработную плату, из которой взимается налог.

К сожалению, законодательством не прописана такая возможность .

Поэтому если муж оплачивает за обучение жены или, наоборот, то он (она) не сможет вернуть 13% налога со своей заработной платы.

Муж может помогать жене материально, то есть давать деньги на обучение, но договор с учебным заведением должна составлять жена (если учится она), а в квитанциях на оплату должна стоять ее фамилия и инициалы.

При этом жена обязательно должна быть трудоустроена официально.

Все зависит от того, кто платил за обучение: сам студент или его родители (родственники, опекуны).

Если плату за обучение проводил сам работающий студент, тогда всего за прошедший год он может вернуть налог за обучение со 120 000 рублей.

Это значит, что неважно, какую сумму человек заплатил за год: 200 тысяч или 1 миллион, потому что вернуть 13% налога за обучение он может только с максимальной суммы в 120 тысяч рублей.

Если обучение за год обошлось дешевле, то можно вернуть 13% от израсходованных средств.

Если за обучение платили, например, родители или опекуны, тогда максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе будет составлять 13% от суммы в 50 тысяч рублей в расчете на каждого ребенка, обучающегося в учебном учреждении.

Например, дочка учится в университете на дневном отделении, а отец оплачивает ее обучение. За 2017 год оплата составила 30 тысяч рублей. К возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге отец вернет 3 900 рублей.

Другой пример: опекун оплачивает обучение двух опекаемых детей в платной школе. За обучение каждого ребенка он заплатил 70 тысяч рублей за прошедший год.

Лимит для возврата 13% в этом случае составляет 50 тысяч рублей. Поэтому вернуть он сможет всего 13% от 100 тысяч рублей (сумма, взятая с двоих детей). На руки он получит 13 тысяч рублей.

Как часто можно возвращать деньги за обучение? За какой период можно получить?

Делать это можно ежегодно . Даже если обучение длится 10 лет, то за каждый предыдущий год человек имеет право вернуть 13% налога.

Возмещение НДФЛ за обучение: важные нюансы

Декларацию можно подавать только за предыдущий год обучения. То есть, если сейчас 2019 год, тогда человек должен подать декларацию за 2018 год обучения, то есть, за фактический оплаченный год обучения.

Срок давности возврата денег составляет 3 года . К примеру, если человек начал обучение в 2015 году, а сейчас 2019 год, то он имеет право подать декларацию только за 2018, 2017 и 2016 года.

Для возврата НДФЛ в связи с обучением, нужно подготовить следующие документы:

  • оригинал справки 2-НДФЛ, который нужно взять на работе;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • оригинал справки о том, что человек обучается в конкретном учебном заведении;
  • паспорт;
  • копия лицензии университета;
  • копия договора с учебным заведением;
  • копии чеков, квитанций, подтверждающих факт платы за обучение;
  • копия свидетельства о рождении ребенка – если оплату проводил родитель, опекун, брат или сестра.

Для того, чтобы вернуть 13% за обучение, необходимо:

    1. Пойти в деканат учебного заведения и взять у сотрудника копию лицензии на осуществление образовательной деятельности с перечнем направлений, на которые распространяется документ. Для подтверждения достоверности документа, сотрудник деканата должен проставить на каждом листе лицензии отметку «Копия верна», поставить подпись и штамп.
    2. Взять в деканате копию договора с университетом с проставлением отметки на документе «Копия верна». Этот договор должен быть на руках у студента, потому что при поступлении в ВУЗ, он или его представитель подписывает договор. Если документ имеется на руках, то нужно сделать его ксерокопию и попросить сотрудника деканата заверить ее.
    3. Взять дома все чеки и квитанции, подтверждающие факт платы за обучение, за все те года, которые будут указываться в декларации. Для налоговой можно сделать копии чеков и квитанций, а оригиналы лучше оставить себе.
    4. Сделать копию паспорта – 1, 2 страница и прописка.
    5. Собрав необходимые документы, нужно отправиться на работу и запросить в бухгалтерии предприятия справку 2-НДФЛ за нужные годы.

  • После заказа справки нужно получить доступ к личному кабинету ну сайте Федеральной налоговой службы – nalog.ru .
  • После получения справки и регистрации на сайте Госуслуг, необходимо заполнить декларацию по налогу 3 НДФЛ.
  • Заполненную декларацию и заявление (заполняется в электронном виде на сайте Госуслуг) нужно распечатать. На каждом листе декларации нужно поставить дату и свою подпись.
  • Сформировать 2 пакета документов: один с оригиналами, а второй с копиями. На копиях каждого документа нужно поставить отметку «Копия верна» с датой и подписью.
  • Принести документы в налоговую службы по месту проживания.

Вариантов два:

  1. Сходить в ближайшее отделение налоговой службы и получить регистрационную карту налогоплательщика.
  2. Авторизоваться на сайте с помощью сайта Госуслуги – gosuslugi.ru , то есть создать свою учетную запись. Авторизация на сайте Федеральной налоговой службы через сайт Госуслуг возможно только в том случае, если человек подтвердил свою личность у реального оператора ЕСИА. Что это значит? Пройдя регистрацию на сайте Госуслуг, человеку приходит письмо с паролем для доступа на сайт. Однако этот пароль не открывает все возможности, в том числе связанные с возвратом налога. Для подтверждения личности необходимо обратиться с паспортом на почту, в налоговую или в многофункциональный центр и попросить оператора, чтобы он подтвердил вашу личность для Госуслуг. Специалист на месте подтверждает личность, на этот процесс у него уходит не больше 3 минут.

Заполнить этот документ – не простое дело, те, кто еще не сталкивался с этой декларацией, могут не разобраться, как ее правильно заполнить.

Процедура заполнения документа такая:

  1. Нужно перейти в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы nalog.ru . Кликнуть по вкладке «Налог на доходы физических лиц».
  2. Из раскрывшегося списка нужно выбрать пункт «3 НДФЛ».
  3. На открывшейся странице нажать на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
  4. В новом окне, в самом низу страницы кликнуть по кнопке «Заполнить новую декларацию».
  5. Выбрать год налоговой декларации или несколько лет (2 или 3 предыдущих года).
  6. Заполнить паспортные данные, кликнуть «Далее».
  7. Взять в руки готовую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии предприятия, нажать на кнопку «Добавить доход» и приступить к заполнению декларации.
  8. Щелкнуть по вкладке «Социальные налоговые вычеты», поставить галочку на «Предоставить социальные налоговые вычеты». Указать совокупные расходы, потраченные на обучение за указанный период.
  9. На итоговой странице нужно спуститься в самый низ и нажать на кнопку «Заявление на возврат».
  10. В открывшейся новой вкладке нужно заполнить все пустые поля: паспортные данные, номер банковской карты, номер лицевого счета.
  11. После заполнения данных, нужно скачать электронное заявление на компьютер, нажав на кнопку с чистым листом в таблице.
  12. Вернувшись к предыдущей вкладке, следует скачать декларацию в виде документа Excel.
  13. Распечатать декларацию и заявление на возврат денег за обучение.

Можно заполнить декларацию и другим способом. На сайте налоговой выбрать вкладку «Программные средства для физических лиц» – «Декларация по подготовке сведений 3-НДФЛ). Найдя интересующий год, выбрать «Программа установки» – Загрузить.

  • Графа «Задание условий» . Номер инспекции нужно выбрать из списка регионов. Номер корректировки – 0. Если инспектор возвращает декларацию на доработку, то повторно в номере корректировки нужно указать цифру «1» и т. д. В графе «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». Поставить галочку в графе «Учитываемые справками о доходах физ. лица, доходы по договорам…».
  • Заполнение графы «Сведения о декларанте» . Здесь нужно полностью вписать фамилию, имя, отчество декларанта, его ИНН, дату и место рождения, паспорт гражданина (код 21), серия, номер, дата выдачи и кем выдан. Вписать ОКТМО своего города.
  • Раздел «Доходы, полученные в РФ» . Нажать на кнопку «13», то есть это те 13%, которые нужно вернуть. В графе «Источник выплаты» нужно указать наименование работодателя, его ИНН, КПП, ОКТМО. Эти данные нужно взять со справки 2-НДФЛ. Во вкладке «Сведения о доходе» нужно указать сумму дохода, код дохода и месяц.
  • Раздел «Вычеты» . Перейти по вкладке «Социальные вычеты». Вписать сумму, потраченную на свое обучение. Важно! Если сумма на обучение больше максимальной суммы, из которой удерживается 13%, тогда нужно указать этот предел, то есть 150 тысяч рублей – если декларацию подает сам учащийся или 50 тысяч рублей – если декларацию подает родитель учащегося (на одного ребенка).

Заполненную декларацию нужно распечатать и принести в налоговую службу по фактическому месту проживания.

Обобщая вышеизложенное, хочется еще раз подчеркнуть, что вернуть 13% за обучение может либо работающий человек, официально трудоустроенный и регулярно платящий налог либо же родители, опекуны, братья или сестры ученика (студента).

При этом максимальная сумма налога за обучение берется из суммы 150 тысяч рублей (если человек сам учится и работает) либо из суммы 50 тысяч – если за учебу платят родные.

Возвращать деньги можно каждый год, при этом декларацию нужно заполнять за предыдущий год, максимальный период – 3 предыдущих года.

Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

  • братья;
  • сестры;
  • дети (родные, усыновленные);
  • подопечные;
  • находящиеся на попечительстве.

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.

Таблица 1. Кому предоставляется вычет?

Кто может претендовать на вычет?
Вариант 1 Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них:
  • высшие учебные заведения;
  • техникумы;
  • школы по обучению вождению;
  • учреждения, предоставляющие образовательные курсы по многим направлениям.
    		•
    Вариант 2 Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц.

    Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

    Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

    • заочной;
    • очной;
    • так и вечерней;
    • любой другой.

    Величина получаемых за собственное обучение средств

    Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.

    1. Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
    2. Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

    Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.

    Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.

    Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.

    Получение вычета на учебу за детей

    Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

    1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
    2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
    3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
    4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

    Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.

    Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

    Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

    Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

    Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

    1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
    2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
    3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
    4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.

    Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.

    Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.

    Процедура получения вычета

    Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:

    • подготовки документов;
    • передачи документов в налоговую службу;
    • проверка правильности оформления документов и подсчеты;
    • выдача средств плательщику.

    Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

    Документы для налогового вычета за обучение

    Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:

    • декларационный бланк по форме ;
    • официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
    • платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
    • копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
    • документ, удостоверяющий личность гражданина;
    • справка по форме , взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
    • заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

    Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.

    Сбор документов — самый сложный этап процесса

    Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.

    Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:

    • ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
    • бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
    • если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.

    Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:

    • их свидетельство о появлении на свет;
    • собственное свидетельство о рождении;
    • справку о прохождении очного обучения.

    Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.

    Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.

    Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.

    Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

    Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.

    Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.

    Декларация 3-НДФЛ

    Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .

    Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

    Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

    К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

    Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.

    Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

    • фамилия, имя, отчество;
    • идентификационный номер налогоплательщика;
    • официальная прописка;
    • день появления на свет;
    • место, где произошло ваше рождение.

    Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

    Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

    Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

    Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

    Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

    Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

    При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

    Видео — Налоговый вычет за обучение

    Подведем итоги

    Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.

    Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

    • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
    • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
    • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
    • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
    • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ .

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

    • у организации, осуществляющей образовательную деятельность, - лицензии на осуществление образовательной деятельности;
    • у индивидуального предпринимателя - лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
    • у иностранной организации - документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

    Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

    При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

    • в детских садах;
    • в школах;
    • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
    • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

    50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

    120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

    Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

    • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
    • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
    • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
    При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

    В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

    Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

    В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

    В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

    Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

    120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

    Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

    Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

    (100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

    Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

    Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

    Получение вычета в налоговом органе

    По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

    Для этого налогоплательщику необходимо:

    Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

    Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

    Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган - в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

    Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

    Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    * В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

    Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (

    Российское государство дает возможность гражданам частично компенсировать расходы, потраченные на обучение. Компенсация происходит за счет возврата части потраченных средств в размере 13 процентов от расходов. 13 процентов – это ставка по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).

    Механизм возврата денег за обучение следующий – физическое лицо работает официально у работодателя, который удерживает с его заработной платы подоходный налог в размере 13 процентов. Далее это физическое лицо тратит полученную зарплату (с которой удержан НДФЛ) на обучение (свое или ближайших родственников). Государство возвращает уплаченный ранее с этой суммы подоходный налог в размере 13 процентов. То есть лицо, понесшее расходы на обучение может вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

    Для возврата налога нужно, чтобы выполнялись определенные условия. В налоговую при этом нужно предоставить пакет документов. Какие документы нужны для возврата НДФЛ в размере 13 процентов за обучение, читайте ниже.

    Важно, что вернуть налог можно только в том случае, если с потраченной суммы ранее был уплачен НДФЛ. Сумма возврата ограничена 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). Вернуть за год можно только сумму уплаченного в отчетном году подоходного налога.

    Можно вернуть налог не только по расходам на обучение, но и на лечение, какие документы при этом потребуются, можно узнать .

    Перечень документов

    Подавать документы для возврата НДФЛ за обучение нужно в отделение налоговой службы по месту жительства. Документы подаются после окончания того года, в котором были понесены расходы на учебу.

    Перечень документов для возврата подоходного налога за обучение:

    • заявление – пишется в свободной форме (можно получить готовый бланк в самой налоговой), в заявлении излагается просьба вернуть подоходный налог в размере 13 процентов от суммы, потраченной на обучение. Заявление пишется лицом, оплатившим учебу. Указывается сумма расходов, сумма к возврату и год, за который нужно вернуть НДФЛ;
    • 2-НДФЛ – справка о доходах, которую нужно получить у работодателя;
    • 3-НДФЛ – налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняется физическим лицом самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ. Актуальную форму декларации можно получить в налоговой или скачать бланк на официальном сайте ФНС России;
    • Договор, заключенный между плательщиком и учебным заведением о предоставлении услуг по обучению;
    • Лицензия учебного заведения, которая должна быть обязательно. Налог возвращается только при обучении в тех заведений, которые имеют соответствующую лицензию, дающую право на оказание учебных услуг;
    • ИНН лица, подающего документы для возврата налога;
    • Паспорт заявителя;
    • Документы, подтверждающие оплату услуг;
    • Если оплачивалась учеба ребенка, то нужно свидетельство о рождении этого ребенка;
    • Если оплачивалась учеба детей, брата или сестры, то нужен документ, подтверждающий очную форму обучения;
    • Сберкнижка, на которую будут перечислены налоговой деньги.

    Документы для возврата 13 процентов за обучение могут быть поданы лично заявителем, могут быть переданы через представителя, при этом нужна доверенность на представление интересов физического лица в налоговой, а также может быть направлены почтой.

    Деньги будут перечислены на расчетный счет, указанный в бланке заявления на возврат налога, после того, как будет принято положительное решение в отношении данного вопроса.